Er 501 (c) (3) Investeringsgevinster skattefritatt?

Nonprofits med en 501 (c) (3) betegnelse fra IRS kan nyte fordelene med skattefritak. 501 (c) (3) nonprofits, ofte referert til som veldedige organisasjoner, inkluderer organisasjoner som det amerikanske røde korset, skoler, små leagues og matkasser. Det er viktig at ideelle organisasjoner i alle størrelser forblir sunne økonomisk ved å utvikle flere inntektskilder, blant annet tilskudd, donasjoner, fundraisers med spesielle arrangementer og investeringer. Mens større ideelle organisasjoner vanligvis har mer penger enn mindre som gjør for investering, kan små ideelle organisasjoner vurdere fordelene.

Stock Investments

I henhold til IRS-regler må en 501 (c) (3) nonprofit organiseres og drives for formål som er "veldedige, religiøse, pedagogiske, vitenskapelige, litterære, testing for offentlig sikkerhet, fremme nasjonal eller internasjonal amatør sport konkurranse, og forebygge grusomhet til barn eller dyr. " Selv om disse gruppene kan tjene penger til å hjelpe dem med å holde seg i virksomheten, blant annet fra aksjeinvesteringer, forhindrer IRS-regler velferd fra å tjene penger som grunn for eksistensen. Nonprofits har ikke lov til å bruke fortjenesten til fordel for aksjonærer eller andre personer. Nonprofits har ingen eiere, som for-profit bedrifter gjør. Som IRSs regulering sier, må ideen organiseres og drives for veldedige formål. Dette betyr at eventuelle overskytende midler igjen ved utgangen av en regnskapsperiode må pløyes tilbake til ideelle organisasjoners veldedige arbeid. IRS kan straffe medlemmer av en veldedighets ledelse og de som har hatt fordel av profittdeling med en spesialavgift. Investeringsinntekter er rapportert på Line 10 of Form-900, IRSs informasjonsavkastning for ideelle organisasjoner.

Skattefrihetsformål

Regjeringen tillater skattefritakelser - føderale, statlige, lokale eiendommer og salgsavgifter - for 501 (c) (3) organisasjoner av flere grunner. Velgørenhetsorganisasjoner lindrer byrden på regjeringen for å drive slike viktige sosiale tjenester som sykehus og hjemløse lyskilder og hjelpe samfunn til å bli bedre steder å bo. En nabolagsklokke kan for eksempel bidra til å avlaste behovet for mer politimyndighet. I tillegg oppfordrer nonprofits samfunnsengasjement og bidrar til å gi informasjon om offentligpolitiske problemer, for eksempel i tilfelle av en lokal miljøgruppe som vitner før en myndighet om forurensede bekker. I tillegg kan det være vanskelig for regjeringen å avgjøre hva en veldedighet er skattepliktig inntekt, mens pengene beskattet fra veldedige organisasjoner bare kunne forlate regjeringen med ansvar for flere sosiale tjenester.

Investeringsrisiko

I dag får flere veldedige organisasjoner et ekstra slag for pengene ved å investere i selskaper hvis arbeid samsvarer med veldedighetens oppdrag. Miljøgrupper, for eksempel, kan vurdere å jobbe med et investeringsselskap som bare investerer veldedighetens midler i selskaper som er miljøansvarlige. Dette er kjent som oppdragsrelatert investering. Mens Nonprofit Risk Management Center oppfordrer nonprofits til å utvikle robuste finansieringsstrømmer, gir det noen få poeng for å redusere risikoen. Senteret antyder en veldedighetsstyrelse først undersøke veldedighetens langsiktige og kortsiktige mål, og i sammenheng med konsernets oppdrag, drift og økonomiske behov bestemmer investeringsmål og risikotoleranse. Senteret anbefaler også å ha en person, for eksempel styrets kasserer, overvåke investeringsansvarlig for å godkjenne investeringer, gjennomgå kontoutskrifter og beskytte mot uautoriserte handler.

betraktninger

Før du tar noen nye retningslinjer for din veldedighet, bør du vurdere å snakke med en advokat som har spesialisert seg på ideell lov. Hvis din veldedighet ikke har søkt om status 501 (c) (3), forstå at prosessen med å søke om skattefritatt status fra IRS kan være en kostbar og langvarig prosess som krever både en advokat og en regnskapsfører. En organisasjon av 501 (c) (3) må også følge IRS-rapporteringsregler, for eksempel å gjøre regnskapene åpne for offentligheten og å sende IRS-informasjonsavkastningen riktig. Slike plikter kan kreve tid og penger som ellers kunne brukes til veldedighetens oppdrag, advarer Minnesota Council of Nonprofits.

Anbefalt